Déclaration d’impôt genevoise 2025 : le guide simplifié
Qui doit déclarer, comment fonctionne le double barème ICC/IFD, quelles déductions ne pas oublier et comment déposer : l’essentiel de la déclaration des personnes physiques à Genève.
Qui doit remplir une déclaration ?
Toute personne physique domiciliée dans le canton de Genève — salarié, indépendant, étudiant, bénéficiaire d’une rente — ainsi que les propriétaires d’un bien à Genève non-résidents, doivent déposer une déclaration avant le 31 mars, même sans être imposables. La déclaration doit être complète et accompagnée de tous les justificatifs.
Le double barème ICC / IFD : la spécificité genevoise
À Genève, deux impôts sont calculés séparément : l’impôt cantonal et communal (ICC) et l’impôt fédéral direct (IFD). Beaucoup de déductions existent donc en deux versions, avec des montants maximaux différents pour l’ICC et pour l’IFD. Les rubriques distinguent aussi le contribuable A et le contribuable B (couple). Le logiciel officiel GeTax calcule automatiquement une bonne partie des forfaits.
Comment déposer ?
Trois voies : le logiciel officiel GeTax (recommandé), les e-démarches en ligne, ou le formulaire papier. Le délai est le 31 mars 2026 pour la déclaration 2025 ; un délai (payant) peut être demandé — voir notre page délais et demande de délai à Genève.
Les déductions 2025 en un coup d’œil
C’est ici que se joue votre facture fiscale. Principaux montants maximaux :
| Déduction | Montant 2025 | À savoir |
|---|---|---|
| 3e pilier A | CHF 7 258 | Si affilié à une caisse de pension (2e pilier). Sinon : 20% du revenu, max CHF 36 288. |
| Frais professionnels forfaitaires | ICC : 3% (640–1 812) IFD : 3% (2 000–4 000) | Calculé automatiquement ; frais effectifs possibles si plus élevés. |
| Frais de repas | CHF 3 200/an | Réduit à CHF 1 600 si cantine ou participation de l’employeur. |
| Frais de garde (par enfant < 14 ans) | 26 320 (ICC) / 25 800 (IFD) | Garde par des tiers pendant l’activité ou la formation ; justificatifs requis. |
| Assurance-maladie (ICC, plafonds par âge) | enfant 3 965 · 18–26 ans 12 842 · adulte 17 122 | Primes payées, moins les subsides reçus. |
| Cotisations 2e pilier / rachats LPP | effectif | Cotisations ordinaires (certificat ch. 10.1) et rachats (ch. 10.2). |
| Déduction pour couple marié | CHF 2 800 | — |
| Enfant ou proche à charge | 10 508 (entière) / 5 254 (demi) | Sous conditions. |
| Frais médicaux | part dépassant la franchise | À votre charge, au-delà d’environ 0,5% du revenu net. |
| Dons d’utilité publique | dès CHF 100 | Déductibles dans les limites légales (ICC et IFD). |
| Versements aux partis politiques | 10 000 (ICC) / 10 600 (IFD) | — |
Montants indicatifs pour l’année fiscale 2025. Les plafonds exacts et les conditions figurent dans le guide officiel de l’AFC Genève.
Et après le dépôt ?
L’Administration fiscale cantonale examine la déclaration et notifie les bordereaux (factures) d’impôt. En cas de désaccord, une réclamation peut être déposée dans les délais indiqués. Le calcul officiel est toujours effectué par l’AFC après réception de votre déclaration.
Ce résumé simplifie volontairement les règles officielles. Source : Administration fiscale cantonale de Genève (guide de la déclaration des personnes physiques 2025 et pages www.ge.ch). En cas de doute, les instructions complètes et les directives officielles font foi. État : juillet 2026.