Quelles sont les principales déductions fiscales dans le canton de Vaud en 2025 ?

Notamment : 3e pilier A jusqu'à CHF 7 258, frais de garde jusqu'à CHF 15 200 par enfant de moins de 14 ans, repas hors du domicile CHF 3 200, transport jusqu'à CHF 4 080, autres frais professionnels 3% du salaire net (min 2 000, max 4 000), assurances CHF 5 000 (seul) ou 9 900 (couple), rachats de caisse de pension intégralement déductibles, formation CHF 12 000, frais médicaux au-delà de 5% du revenu net et dons jusqu'à 20% du revenu net.

Qu'est-ce que le quotient familial vaudois ?

Le canton de Vaud divise le revenu imposable par un total de parts (1,0 pour une personne seule, 1,8 pour un couple marié, 1,3 pour une famille monoparentale, +0,5 par enfant à charge) pour déterminer le taux d'imposition : plus la famille est grande, plus le taux baisse.

Déclaration d’impôt vaudoise 2025 : le guide simplifié

Résumé vulgarisé des « Instructions générales 2025 » de l’Administration cantonale des impôts (68 pages) : qui doit déclarer, comment, quels revenus indiquer et surtout quelles déductions ne pas oublier.

Qui doit remplir une déclaration ?

Toute personne majeure domiciliée dans le canton de Vaud au 31 décembre 2025 reçoit une déclaration d’impôt et doit la remplir, même sans revenu. Les couples mariés ou liés par un partenariat enregistré remplissent une déclaration commune. Les personnes imposées à la source (permis B, etc.) passent à la déclaration ordinaire si leur revenu brut dépasse CHF 120 000, si elles ont d’autres revenus ou de la fortune imposables, ou sur demande (taxation ordinaire ultérieure — attention, ce choix est ensuite définitif pour les années suivantes).

Comment et quand déposer ?

Trois voies possibles : en ligne avec la prestation officielle VaudTax (recommandé), avec un logiciel agréé, ou sur papier. Le délai de dépôt est le 15 mars 2026, avec une tolérance jusqu’au 30 juin 2026 sans formalité. Au-delà, il faut demander un délai (gratuit jusqu’au 30 juin) — voir notre page délais et demandes de délai. Sans dépôt, sommation à CHF 50, puis taxation d’office avec amende.

Pièces à joindre obligatoirement : certificat(s) de salaire de tous les employeurs, relevés bancaires avec valeurs fiscales des titres au 31.12.2025, attestations officielles 3e pilier A, attestations de rachat LPP au-delà de CHF 10 000, justificatifs des frais de garde, et pour les indépendants bilan et compte de résultat. Conservez toutes les autres pièces : l’autorité peut les demander.

Quels revenus déclarer ?

Salaires (code 100) : le salaire net de chaque certificat de salaire, y compris l’activité accessoire (code 105).
Allocations et indemnités non versées par l’employeur (code 110) : allocations familiales versées par une caisse, indemnités maternité/paternité, pourboires.
Activité indépendante (codes 180-190) : bénéfice net selon comptabilité.
Chômage, service militaire, indemnités journalières (codes 200-220).
Rentes (codes 240-280) : AVS/AI, caisse de pension (100%), 3e pilier A, autres rentes, pensions alimentaires reçues.
Titres et avoirs bancaires (code 410) : comptes, actions, obligations, cryptomonnaies — revenus (intérêts, dividendes) et valeur au 31.12.2025 pour l’impôt sur la fortune.
Immeubles (codes 500-540) : valeur locative si vous occupez votre bien, loyers encaissés si vous louez — voir notre guide du propriétaire vaudois.

Les déductions 2025 en un coup d’œil

C’est ici que se joue votre facture fiscale. Montants maximaux admis pour l’impôt cantonal et communal :

Déduction	Montant 2025	À savoir
Transport domicile-travail (code 140)	max CHF 4 080/an	Barème selon distance ; plafond = abonnement général CFF 2e classe. Voiture admise seulement si les transports publics sont inutilisables : 70 ct/km jusqu’à 15 000 km, puis 35 ct.
Repas hors du domicile (code 150)	CHF 3 200/an	Réduit de moitié (CHF 1 600) si cantine ou participation de l’employeur. Doublé (CHF 6 400) en cas de séjour hors du domicile toute la semaine.
Autres frais professionnels (code 160)	3% du salaire net, min CHF 2 000, max CHF 4 000	Forfait automatique : outillage, vêtements de travail, chambre de travail privée si nécessité prouvée.
Frais d’activité accessoire (code 165)	20% du gain, min CHF 800, max CHF 2 400	Sur les revenus du code 105.
Assurance maladie et vie (code 300)	CHF 5 000 seul / CHF 9 900 couple / + CHF 1 300 par enfant	Primes payées moins les subsides reçus.
3e pilier A (code 310)	CHF 7 258	Si affilié à une caisse de pension. Sinon : 20% du revenu d’activité, max CHF 36 288. Attestation officielle obligatoire.
Rachats de caisse de pension (code 320)	illimité (selon LPP)	Entièrement déductibles ; l’un des leviers d’optimisation les plus puissants.
Formation et perfectionnement (code 618)	CHF 12 000 par personne	Hors formation initiale ; conditions de diplôme ou d’âge (20 ans).
Déduction sociale pour le logement (code 660)	max CHF 6 800	Pour locataires et propriétaires : dépend du loyer/valeur locative et du revenu (formule officielle).
Frais de garde (code 670)	CHF 15 200 par enfant de moins de 14 ans	Garde par des tiers (crèche, maman de jour) pendant le travail ou la formation ; justificatifs obligatoires.
Personne à charge (code 680)	CHF 3 400 par personne	Aide effective d’au moins CHF 3 400/an à une personne incapable de subvenir à ses besoins.
Frais médicaux et dentaires (code 710)	part dépassant 5% du revenu net	À votre charge (après remboursements). Frais liés à un handicap : entièrement déductibles, sans franchise.
Dons d’utilité publique (code 720)	max 20% du revenu net	Dès CHF 100 de dons dans l’année.

S’y ajoutent notamment : les pensions alimentaires versées (code 630), les intérêts de dettes et d’hypothèques (codes 610-615), les frais d’entretien d’immeuble (code 540), les versements aux partis politiques et la déduction pour contribuable modeste (code 695).

Le quotient familial : la spécificité vaudoise

Le canton de Vaud n’applique pas de barème différent par état civil mais un système de parts (code 810) : 1,0 pour une personne seule ; 1,8 pour un couple marié ou en partenariat enregistré ; 1,3 pour une famille monoparentale ; + 0,5 par enfant à charge. Le revenu imposable est divisé par le total des parts pour déterminer le taux d’imposition (code 820) — plus la famille est grande, plus le taux baisse. Une déduction complémentaire pour famille (code 725) s’applique en outre jusqu’à CHF 126 300 de revenu net.

Et après le dépôt ?

L’Office d’impôt examine la déclaration et notifie la décision de taxation. En cas de désaccord, une réclamation écrite et signée peut être déposée dans les 30 jours. Pendant l’année, l’impôt se paie par acomptes ; le décompte final intervient après la taxation. Le calcul officiel de l’impôt est toujours effectué par l’État de Vaud.

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Ce résumé simplifie volontairement les règles officielles. Source : « Instructions générales sur la manière de remplir la déclaration d’impôt des personnes physiques 2025 », Administration cantonale des impôts (document 21001), disponible sur www.vd.ch/impots. En cas de doute ou de situation particulière, les instructions complètes et les directives officielles font foi. État : juillet 2026.